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Überprüfung und Optimierung von Pensionszusagen

Der Beratungsfokus liegt auf der Heilung und Restrukturierung von Zusagen!

Für Gesellschafter-Geschäftsführer sind Pensionszusagen regelmäßig ein Hauptbaustein der Altersvorsorge. Bei kleineren Gesellschaften nehme Pensionsrückstellungen einen maßgeblichen Teil der Bilanzsumme ein. Trotz der herausragenden wirtschaftlichen Bedeutung der Pensionszusage gibt es oft erhebliche Mängel, wie ungenügender Insolvenzschutz, fehlende Versorgungssicherheit und steuerliche Aberkennung. Auch unzureichend gewordene Rückdeckung macht viele Pensionszusagen zum Problemfall.

Ursächlich für Defizite ist häufig die mangelnde Pflege von Pensionszusagen, die als langfristige Verträge stetig wechselnden sachlichen und rechtlichen Anforderungen ausgesetzt sind. Angesichts dieser Defizite suchen Gesellschafter-Geschäftsführer nachhaltige Lösungsmöglichkeiten, um bestehende Versorgungszusagen zu heilen bzw. zu verändern. Tragende Gründe sind beispielsweise die anstehende Unternehmensnachfolge, der Versorgungsausgleich oder das Bedürfnis nach einer bilanziellen Entpflichtung des Unternehmens.

Erfahrungsgemäß ist Mandanten mit dem Aufzeigen und Bewerten von betriebswirtschaftlichen, rechtlichen und steuerlichen Problemen nur bedingt gedient. Der Fokus der Beratung liegt daher auf der haftenden Umstrukturierung und Heilung von Zusagen und der Schaffung von Entpflichtungsmöglichkeiten*; für das Unternehmen. Für die Neuordnung der Pensionszusage ist es wichtig, die individuellen Beweggründe und Bedürfnisse zu überprüfen. Nicht immer sind tiefgreifende Veränderungen notwendig, um eine zufriedenstellende Lösung zu finden.

Die Prüfung erfolgt durch CONTO Business Service GmbH als registrierte Rentenberaterin/Rechtsdienstleisterin, die auf dem Gebiet der Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgung über langjährige Expertise verfügt und viel Erfahrung im Umgang mit Finanzbehörden und Insolvenzverwaltern hat.

* Hoch im Kurs steht die steuerlich unschädliche Kapitalisierung von Versorgungsansprüchen.


  • Ihr Ansprechpartner

    Thomas Schmidt
    Geschäftsführer
    Conto Business Service GmbH
    thomas.schmidt@conto.de
    Tel. 0331 581 720

  • Honorar

    Die Überprüfung einer Pensionskasse inkl. Umstrukturierung, haftender Umsetzung und Herstellung von Insolvenzschutz kostet einmalig 2.000 € zzgl. USt.

    Bei anschließender laufender Betreuung der Zusage für jährlich 650 € inkl. Bilanzservice (empfohlen) reduziert sich das Honorar auf 1.350 €.


Ablauf

  • (Vorsorge-)Beratung wirft Fragen zu einer bestehenden Pensionszusage auf.
  • Empfehlung der betriebswirtschaftlichen Begutachtung/Umstrukturierung der Zusage (ggf. zuvor Schwachstellenanalyse).
  • Abschluss des Dienstleistungsvertrages und Einholen umfangreicher Unterlagen und Informationen (Zusage, Verpfändung, Satzung, Dienstvertrag u.v.m.).
  • Vorbesprechung zur Klärung von Mandantenwünschen, ggf. Einholung fehlender Informationen.
  • Umfassende rechtliche und betriebswirtschaftliche Begutachtung der Zusage mit Handlungsempfehlung und ggf. Alternativen.
  • Lieferung des Gutachtens an Kunden/Vermittler/Steuerberater.
  • Erörterungstermin mit den Beteiligten (telefonisch).
  • Im Anschluss Ausfertigung und Umsetzung von Unterlagen zur Heilung/Restrukturierung.
  • Rechnungsstellung mit Lieferung der Unterlagen.
  • Ggf. Anpassung einzelner Dokumente nach Rücksprache.
  • Empfehlung eines anschließenden laufenden Betreuungsvertrages mit jährlichem Status- und Bilanzservice.

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