Überprüfung und Optimierung von Pensionszusagen
Der Beratungsfokus liegt auf der Heilung und Restrukturierung von Zusagen!
Für Gesellschafter-Geschäftsführer sind Pensionszusagen regelmäßig ein Hauptbaustein der Altersvorsorge. Bei kleineren Gesellschaften nehmen Pensionsrückstellungen einen maßgeblichen Teil der Bilanzsumme ein. Trotz der herausragenden wirtschaftlichen Bedeutung der Pensionszusage gibt es oft erhebliche Mängel, wie ungenügender Insolvenzschutz, fehlende Versorgungssicherheit und steuerliche Aberkennung. Auch unzureichend gewordene Rückdeckung macht viele Pensionszusagen zum Problemfall.
Ursächlich für Defizite ist häufig die mangelnde Pflege von Pensionszusagen, die als langfristige Verträge stetig wechselnden sachlichen und rechtlichen Anforderungen ausgesetzt sind.
Angesichts dieser Defizite suchen Gesellschafter-Geschäftsführer nachhaltige Lösungsmöglichkeiten, um bestehende Versorgungszusagen zu heilen bzw. zu verändern. Tragende Gründe sind beispielsweise die anstehende Unternehmensnachfolge, der Versorgungsausgleich oder das Bedürfnis nach einer bilanziellen Entpflichtung des Unternehmens.
Erfahrungsgemäß ist Mandanten mit dem Aufzeigen und Bewerten von betriebswirtschaftlichen, rechtlichen und steuerlichen Problemen nur bedingt gedient. Der Fokus der Beratung liegt daher auf der haftenden Umstrukturierung und Heilung von Zusagen und der Schaffung von Entpflichtungsmöglichkeiten1 für das Unternehmen.
Für die Neuordnung der Pensionszusage ist es wichtig, die individuellen Beweggründe und Bedürfnisse zu überprüfen. Nicht immer sind tiefgreifende Veränderungen notwendig, um eine zufriedenstellende Lösung zu finden.
Die Prüfung erfolgt durch die CONTO Business Service GmbH als registrierte Rentenberaterin/ Rechtsdienstleisterin, die auf dem Gebiet der Gesellschafter- Geschäftsführer-Versorgung über langjährige Expertise verfügt und viel Erfahrung im Umgang mit Finanzbehörden und Insolvenzverwaltern hat.
Honorar
Die Überprüfung einer Pensionszusage inkl. Umstrukturierung, haftender Umsetzung und Herstellung von Insolvenzschutz kostet pauschal einmalig 2.000 - 2.900 EUR (zzgl. MwSt.).
Bei anschließender laufender Betreuung der Zusage für jährlich 650 EUR inkl. Bilanzservice (empfohlen) reduziert sich das Honorar auf 1.500 - 2.000 EUR.
Alternativ kann ein zeitbasiertes Honorar vereinbart werden; hier erfolgt die Abrechnung im 10-Minutentakt, ausgehend von 220 EUR pro Stunde (zzgl. MwSt.).
Eine Schwachstellenanalyse kostet 575 EUR (wird bei Folgeauftrag verrechnet).
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Ihr Ansprechpartner
Thomas Schmidt
Geschäftsführer
Conto Business Service GmbH
thomas.schmidt@conto.de
Tel. 0331 581 720
Ablauf
- (Vorsorge-)Beratung wirft Fragen zu einer bestehenden Pensionszusage auf,
- Empfehlung der bAV-rechtlichen/ betriebswirtschaftlichen Begutachtung/ Umstrukturierung der Zusage (ggf. zuvor Schwachstellenanalyse),
- Abschluss des Dienstleistungsvertrages und Einholen umfangreicher Unterlagen und Informationen (Zusage, Verpfändung, Satzung, Dienstvertrag u.v.m.),
- Vorbesprechung zur Klärung von Mandantenwünschen, ggf. Einholung fehlender Informationen,
- umfassende rechtliche und bAV-rechtliche/ betriebswirtschaftliche Begutachtung der Zusage mit Handlungsempfehlung und ggf. Alternativen,
- Lieferung des Gutachtens an Kunden/Vermittler/Steuerberater,
- Erörterungstermin mit den Beteiligten (telefonisch bzw. via Web),
- im Anschluss Ausfertigung und Umsetzung von Unterlagen zur Heilung/Restrukturierung,
- Rechnungsstellung mit Lieferung der Unterlagen,
- ggf. Anpassung einzelner Dokumente nach Rücksprache,
- Empfehlung eines anschließenden laufenden Betreuungsvertrages mit jährlichem Status- und Bilanzservice
